当前及今后一段时期，都必须牢固树立过紧日子、勤俭办事的思想。把每一分钱都花到刀刃上变得尤为关键。我们要把构建适合的预算绩效管理体系作为事关全局发展的大事来抓，积极推进预算绩效管理体系建设，进一步优化预算资金投向，提高预算资金使用效率，提高预算科学化、精细化管理水平。

一、全面实施预算绩效管理主要内容

预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是以某一层级政府的全部预算收支为对象开展的绩效管理。通过构建政府部门战略绩效管理模式，使政府部门的职能和战略与绩效管理相连接，促进政府部门绩效的持续改进和提升。

预算绩效管理的实施过程，即建立全过程预算绩效管理链条。逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制，实现预算绩效一体化。

二、预算绩效管理重要意义

当前减税降费压力相对较大，支出的刚性需求又不断增加，财政运行“紧平衡”的特征明显。党的十九大报告提出，要建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施预算绩效管理。2018年9月，中共中央、国务院印发了《关于全面实施预算绩效管理的意见》，对做好新时期预算绩效管理作出了全面部署。扬州也结合当前绩效管理工作的现实情况，制定一系列绩效管理制度，将预算审查监督重点从规范预算编制和执行行为，向提高资金配置效率和使用效益拓展。

推进预算绩效管理，是提高政府行政效能、坚持厉行节约的重要举措，是新形势下社会各界对财政工作的期待和要求。有效的实施预算绩效管理，可以提高政府财政资金的使用效率、减少不必要的政府支出、更好的塑造政府形象、推动政府经济的高效运行。

三、我局预算绩效管理实践情况

在编制2022年编制预算时，我局结合单位上年资金使用情况和本年度工作计划，综合考虑可用财力状况，科学设置预算绩效指标，将绩效目标作为预算申报的前置条件。去年年末，我们接受市人大对我局的预算编制审查监督工作，审查小组在充分肯定我局预算编制工作扎实认真、成绩来之不易的基础上提出提高绩效目标书质量、完善项目绩效评价管理等要求。

2022年，按照财政部门要求，除局本级之外，7家下属单位首次进行了2022年预算公开，同步公开重要绩效目标，主动接受人大代表和社会监督。4月，我局认真开展2021年度部门整体支出绩效自评价和市级项目绩效自评价工作，共涉及全局系统市级项目48个。聘请会计师事务所对我局重大民生工程项目“老小区整治工程”开展绩效评价工作，对项目预算资金执行情况、项目实施情况、主要成效、存在问题进行评估并提出有关措施建议。充分提高重点绩效评价质量，发挥绩效管理的积极作用。

经过积极探索，认识不断深化、工作逐步规范，机关事务管理局的绩效管理框架初步确立，预算服务进一步增强。此项工作加深了我局对机关运行成本的了解，助力办公用房、公务接待、后勤服务、节能管理等具体事项的审核把关工作，进一步提高机关运行经费使用效益。

四、我局预算绩效管理实践中出现的问题

（一）预算绩效观念不深入，业务部门参与不足

实施预算绩效管理过程中依旧存在“不重视、不了解、不懂做”的情况，预算绩效观念不深入。财务部门仍然保持原有的预案编制思想，重视财政预算资金的审批，从财政那里拿了钱就万事大吉，忽视财政预算资金的后续使用效果。

另外，主体责任划分不清。业务部门参与度很低，信息沟通困难。预算绩效目标的制定基本由财务部门“闭门造车”。很多项目目标书里只有概数目标没有详细计划内容。严重背离“谁支出谁负责”、“谁管理谁负责”的原则，弱化了实施预算绩效管理的最基本的环节。

（二）绩效指标设置不科学，且缺乏量化标准

绩效目标编制方面存在填报不规范、指标细化量化程度不够、指标设置不全等问题。指标设置缺乏针对性和个性化，不管什么项目都套用投入、产出、服务满意度等大类指标，未能结合项目实际情况对指标进行完善。此外定性目标过多，定量目标偏少，例如指标值设定为“显著”“有效”“改善”，难以进行后续计量考核、评价。

（三）对绩效目标的监控偏弱，绩效目标反馈机制不完善

从现状来看，各家重视项目申请和立项，但对预算绩效检查、评价、反馈不够，未建立动态评价调整机制及绩效跟踪机制，缺乏运行监控，不利于及时发现问题。绩效评价结果形成以后，由于缺乏有效的激励和约束机制，没有将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩。绩效结果反馈制度和绩效问题整改责任没有落到实处，这就导致绩效评价结果不能发挥出真正的作用。

五、完善我局预算绩效管理的对策

（一）转变预算管理观念，落实绩效目标管理主体责任

首先要强化财政预算绩效评价意识。加强全面推进预算绩效管理宣传，单位领导特别主要领导增强绩效意识，把绩效管理放在更加重要的位置，自上而下重视起来，同步建立完善绩效管理的领导体制和工作机制。

其次，落实绩效目标管理主体，在单位内部通过会议召开、制定编写等方式达成共识，即明确业务部门和财务部门的角色地位，前者是绩效目标管理的第一责任主体，做好项目情况和绩效目标设定。后者积极做好辅助支撑作用。财务与业务部门间形成管理合力，完善绩效管理工作机制。

（二）狠抓预算源头管控，强化绩效目标管理

优化部门预算编制流程，把绩效目标作为预算编制前置条件，围绕绩效目标安排预算。建立事前绩效评估机制，在预算编制之初就严格要求填写项目详细资料，例如立项依据、项目内容、计划成本等，明确投入、产出和效果，充分说明项目实施的必要性。

加强业务培训，特别强化具体项目负责人的培训，帮助他们学会编制绩效目标，科学确定绩效指标及指标值。绩效目标不仅要明确清晰，还必须分解为可考核的量化指标。如在设置绩效目标时，针对宣传类项目，目标完成可量化为分发宣传册 5000 册，或者举办宣传讲座 10 场等相关指标；而产出质量可根据项目的性质特色化其目标值，如工程类项目可设置验收合格率 100% 等标准。

（三）重视绩效目标跟踪，完善预算绩效目标管理反馈机制

突出目标引领，把绩效目标与本部门及下属单位年度工作目标结合起来，把用钱与办事有机统一，细化支出预算安排。“每一项工作都要预算作为保障，每一笔预算都要对应相关工作”，把绩效管理作为提升总体工作的重要抓手。

强化各单位项目预算执行监控，强化绩效目标完成情况的考核，确保实现绩效目标。项目实行全过程中，业务部门按时报送项目执行情况，财务部门做实绩效运行监控，动态跟踪掌握财政资金使用、项目情况，纠正绩效运行偏差。项目完成后则对项目实施的质量、项目指标的完成情况进行评价，并加强绩效目标的结果反馈。

在预算绩效管理体系的构建之路上，我局还有很长一段路要走。机关事务管理工作无小事，需要我们持续总结以往经验，在预算目标设定、预算执行监督、支出绩效评价和结果运用方面不断探索，进一步提升预算管理水平，把政府的钱花好，以机关事务管理工作取得新进展、新成效，进一步促进“强富美高”新扬州建设和高质量发展。